Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp chuẩn nhất 2025 – Hướng dẫn chi tiết

Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế trực thu, đánh vào phần lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ. Đây là một trong những nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước, đồng thời góp phần đảm bảo sự công bằng giữa các doanh nghiệp.

Mọi tổ chức, công ty, hợp tác xã, hay cơ sở kinh doanh có thu nhập đều phải kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo đúng quy định.

Công thức tính thuế thu nhập doanh nghiệp 2025

Theo quy định mới nhất, thuế TNDN được xác định theo công thức:

Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất TNDN

Trong đó:

– Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý, hợp lệ – Lỗ được kết chuyển

– Thuế suất TNDN phổ thông: 20%

Ví dụ minh họa

Một doanh nghiệp trong năm 2025 có:

– Doanh thu: 5 tỷ đồng

– Chi phí hợp lệ: 3 tỷ đồng

– Lỗ được kết chuyển: 200 triệu đồng

👉 Thu nhập tính thuế = 5.000.000.000 – 3.000.000.000 – 200.000.000 = 1.800.000.000

👉 Thuế TNDN = 1.800.000.000 × 20% = 360.000.000 đồng

Một số lưu ý quan trọng khi tính thuế TNDN

– Chỉ những chi phí hợp lý, hợp lệ (có hóa đơn, chứng từ hợp pháp) mới được trừ khi tính thu nhập chịu thuế.

– Doanh nghiệp được kết chuyển lỗ liên tục tối đa 5 năm.

– Một số lĩnh vực đặc thù (giáo dục, nông nghiệp, công nghệ cao…) có thể được ưu đãi thuế suất thấp hơn (10% hoặc 15%).

– Doanh nghiệp cần kê khai đúng hạn để tránh bị phạt chậm nộp hoặc truy thu thuế.

>>> Xem thêm: Phần mềm quản lý bán hàng và quản lý tài chính

Ứng dụng phần mềm Abit trong quản lý tài chính và hỗ trợ tính thuế

Để việc tính thuế thu nhập doanh nghiệp trở nên đơn giản và chính xác hơn, nhiều doanh nghiệp hiện nay lựa chọn ứng dụng phần mềm quản lý bán hàng Abit.

Abit không chỉ giúp quản lý đơn hàng, kho vận, đa kênh bán hàng mà còn có:

– Báo cáo doanh thu – chi phí – lãi lỗ chi tiết theo từng kênh, sản phẩm, nhân viên.

– Đồng bộ số liệu tự động, hạn chế sai sót khi tổng hợp dữ liệu tài chính.

– Theo dõi lợi nhuận thực tế giúp doanh nghiệp chủ động trong kế hoạch nộp thuế TNDN.

Với Abit, việc quản lý tài chính, kiểm soát doanh thu – chi phí và hỗ trợ tính thuế trở nên dễ dàng, nhanh chóng và chính xác hơn bao giờ hết.

Truy cập ngay Abit.vn để trải nghiệm phần mềm quản lý bán hàng đa kênh, giúp doanh nghiệp của bạn vừa vận hành hiệu quả vừa tính thuế thu nhập doanh nghiệp chính xác, minh bạch trong năm 2025.