10 lỗi phổ biến khi kê khai thuế và cách khắc phục hiệu quả

Kê khai thuế đúng cách giúp tránh phạt hành chính, tối ưu quy trình kế toán, và xây dựng uy tín doanh nghiệp. Dưới đây là 10 lỗi khi kê khai thuế thường gặp(GTGT, TNCN, thuế nhà thầu…) và cách khắc phục hiệu quả, áp dụng năm 2025:

1. Sai kỳ khai hoặc khai trùng kỳ

Lỗi: Nộp tờ khai theo tháng rồi lại nộp theo quý trong cùng kỳ/quá trình khai trùng.
Khắc phục: Xác định đúng thời hạn (tháng hoặc quý), nếu khai trùng cần huỷ tờ khai sai và nộp lại kỳ đúng

2. Sai phương pháp tính thuế GTGT

Lỗi: Chọn nhầm mẫu tờ khai (01/GTGT hay 02/GTGT) không phù hợp.
Khắc phục: Xác định đúng theo phương pháp “khoán” hay “khấu trừ”; nếu sai, huỷ tờ khai cũ và nộp lại đúng mẫu.

3. Sai chỉ tiêu chuyển kỳ GTGT (22/21)

Lỗi: Số thuế chuyển kỳ không khớp với báo cáo kỳ trước.
Khắc phục: Điều chỉnh chỉ tiêu 22 trên tờ khai 01/GTGT hoặc 21 trên 02/GTGT để đính chính theo chỉ tiêu 43 hoặc 32 kỳ trước.

4. Không phân bổ GTGT đầu vào đúng tỷ lệ

Lỗi: Không phân bổ hoặc sai tỷ lệ giữa doanh thu chịu và không chịu thuế.
Khắc phục: Tính chính xác tỷ lệ và sửa lại chỉ tiêu 25 trên tờ khai 01/GTGT theo hướng dẫn.

5. Sai chỉ tiêu về thuế khấu trừ điều chỉnh

Lỗi: Khi điều chỉnh, không kê số vào mục 37 (giảm) hoặc 38 (tăng).
Khắc phục: Khai bổ sung đúng chỉ tiêu và nộp tờ khai thay thế theo quy định.

6. Sai mã số thuế hoặc thông tin cá nhân thu nhập

Lỗi: Nhập sai MST cá nhân, số người phụ thuộc, hoặc nhập sai mã tình trạng.
Khắc phục: Thông báo thay đổi MST lên CQT, điều chỉnh chỉ tiêu trên tờ khai 05-ĐK-TH thay vì đăng ký mới.

7. Sai sót trong kê khai TNCN (05-1, 05-2)

Lỗi: Số cá nhân cư trú/không cư trú trên tờ khai không trùng với bảng kê.
Khắc phục: Kiểm tra và bổ sung bảng kê, hoặc điều chỉnh tờ khai 05/QTT-TNCN.

8. Lỗi về tệp XML hoặc phiên bản HTKK

Lỗi: Không nộp được tờ khai do phần mềm lỗi, hoặc lỗi phiên bản XML.
Khắc phục: Cập nhật HTKK, bộ ký điện tử; tải Java và ItaxViewer phù hợp.

9. Không nộp tờ khai điện tử do lỗi kết nối

Lỗi: Không thể truy cập eTax hoặc trang thuế điện tử do đường link hoặc đường truyền.
Khắc phục: Dùng link chính xác gồm chữ “R” viết hoa, kiểm tra mạng hoặc đổi trình duyệt.

10. Đăng ký giảm trừ gia cảnh sai thời gian

Lỗi: Giảm trừ người phụ thuộc dù không đủ điều kiện hoặc không đúng kỳ.
Khắc phục: Xác minh thời gian đủ điều kiện; nếu sai, nộp hồ sơ điều chỉnh ngay hoặc liên hệ CQT.

Tóm tắt nhanh dễ nhớ

Công cụ hỗ trợ – Tự tin kê khai cùng Abit

– Tự động tổng hợp doanh thu – phân loại số liệu thuế.

– Sinh file XML/tờ khai đúng định dạng.

– Cảnh báo lỗi chỉ tiêu, hóa đơn bỏ sót trước khi nộp.

– Hỗ trợ tích hợp eTax/HTKK, giúp lưu trữ, tra cứu thông minh.

– Tối ưu quy trình, tiết kiệm thời gian & giảm rủi ro vi phạm.

>>> Xem thêm: Phần mềm xuất hóa đơn điện tử-  Giải pháp hiện đại cho doanh nghiệp 

Kết luận

Kê khai thuế bắt buộc phải chính xác và đúng hạn. Hiểu rõ 10 lỗi khi kê khai thuế phổ biến và áp dụng cách khắc phục phù hợp sẽ giúp bạn tránh mất thời gian, giảm phạt sai sót và vận hành thuế kế toán hiệu quả hơn. Đặc biệt, phần mềm Abit.vn hỗ trợ toàn diện giúp kê khai dễ dàng, an toàn và tự tin tuân thủ pháp luật thuế.