20 Rủi ro Thuế khiến Doanh nghiệp rơi vào “danh sách đen” của Cơ quan Thuế

1. Doanh nghiệp “rơi vào danh sách đen thuế” là gì?

Trong quản lý thuế hiện nay, cơ quan thuế phân loại người nộp thuế theo mức độ rủi ro (thấp – trung bình – cao). Doanh nghiệp có nhiều dấu hiệu bất thường về kê khai, hóa đơn, doanh thu, chi phí sẽ bị xếp vào nhóm rủi ro cao, từ đó:

– Bị đưa vào kế hoạch thanh tra – kiểm tra thuế

– Bị giám sát chặt chẽ hóa đơn điện tử

– Dễ bị truy thu, phạt, tính tiền chậm nộp

Phần lớn nguyên nhân đến từ các rủi ro thuế doanh nghiệp thường gặp dưới đây.

>>> Tìm hiểu thêm về thuế diện tử là gì?

2. 20 rủi ro thuế khiến doanh nghiệp bị xếp nhóm rủi ro cao

Nhóm rủi ro về kê khai & nghĩa vụ thuế

1. Chậm nộp tờ khai thuế nhiều kỳ liên tiếp

Đây là dấu hiệu đầu tiên khiến doanh nghiệp bị đánh giá ý thức tuân thủ thuế kém.

2. Thường xuyên khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ thuế

Khai sai lặp lại nhiều lần cho thấy hệ thống kế toán thiếu kiểm soát.

3. Không nộp hoặc nộp thiếu tiền thuế

Đặc biệt nguy hiểm nếu kéo dài nhiều kỳ, dễ bị cưỡng chế thuế.

4. Chênh lệch lớn giữa thuế GTGT đầu vào và đầu ra

Cơ quan thuế sẽ nghi ngờ kê khai khống chi phí hoặc hóa đơn.

>>> Xem thêm: Hành vi trốn thuế là gì? Mức phạt cao nhất đối với hành vi trốn thuế

Nhóm rủi ro về hóa đơn điện tử

5. Xuất hóa đơn không đúng thời điểm

Rất phổ biến ở doanh nghiệp bán hàng online, dịch vụ.

6. Không xuất hóa đơn cho toàn bộ doanh thu

Hành vi này bị xem là che giấu doanh thu – dấu hiệu trốn thuế.

7. Sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp rủi ro cao

Chỉ cần liên quan đến “công ty ma”, doanh nghiệp cũng có thể bị liên đới.

8. Tỷ lệ hủy, điều chỉnh hóa đơn bất thường

Là chỉ tiêu được hệ thống quản lý rủi ro thuế theo dõi rất kỹ.

Nhóm rủi ro về doanh thu – chi phí

9. Doanh thu tăng/giảm đột biến không có lý do hợp lý

Đặc biệt giữa các kỳ liền kề.

10. Kê khai lỗ nhiều năm liên tiếp nhưng vẫn mở rộng hoạt động

Dễ bị nghi ngờ chuyển giá hoặc che giấu lợi nhuận.

11. Chi phí cao bất thường so với doanh thu

Nhất là chi phí quảng cáo, dịch vụ, thuê ngoài.

12. Không chứng minh được tính hợp lý của chi phí

Thiếu hợp đồng, biên bản nghiệm thu, chứng từ thanh toán.

Nhóm rủi ro về kế toán – sổ sách

13. Sổ sách kế toán không khớp với tờ khai thuế

Là “điểm đỏ” khi thanh tra thuế vào làm việc.

14. Không lưu trữ đầy đủ chứng từ kế toán

Vi phạm quy định về lưu trữ, dễ bị loại chi phí khi quyết toán.

15. Thường xuyên thay đổi kế toán hoặc đơn vị dịch vụ kế toán

Cơ quan thuế đánh giá doanh nghiệp thiếu ổn định trong quản trị tài chính.

Nhóm rủi ro về mô hình & hành vi kinh doanh

16. Doanh nghiệp mới thành lập nhưng phát sinh doanh thu lớn

Đặc biệt nếu ngành nghề thuộc nhóm rủi ro cao về thuế.

17. Giao dịch tiền mặt giá trị lớn, không qua ngân hàng

Rất dễ bị loại chi phí và truy thu thuế.

18. Có giao dịch liên kết nhưng không kê khai đúng quy định

Rủi ro cao về chuyển giá.

19. Kinh doanh đa kênh nhưng không tổng hợp đầy đủ doanh thu

Phổ biến ở doanh nghiệp bán hàng online, sàn TMĐT, mạng xã hội.

20. Không kiểm soát dữ liệu bán hàng – kế toán – thuế

Dữ liệu rời rạc khiến sai sót lặp đi lặp lại, tích tụ rủi ro lớn.

3. Hệ quả khi doanh nghiệp bị xếp nhóm rủi ro cao về thuế

Khi rơi vào “danh sách đen” của cơ quan thuế, doanh nghiệp có thể đối mặt với:

– Thanh tra, kiểm tra thuế đột xuất

– Truy thu thuế nhiều năm

– Phạt vi phạm hành chính, tiền chậm nộp

– Nguy cơ xử lý hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế

– Ảnh hưởng uy tín, khó vay vốn, khó mở rộng kinh doanh

>>> Xem thêm: Phần mềm quản lý bán hàng tích hợp phần mềm kế toán doanh nghiệp

4. Giải pháp hạn chế rủi ro thuế cho doanh nghiệp

Để tránh bị xếp vào nhóm rủi ro cao, doanh nghiệp nên:

– Kê khai thuế đúng – đủ – đúng hạn

– Quản lý chặt chẽ hóa đơn điện tử

– Đối soát thường xuyên giữa bán hàng – kế toán – thuế

– Lưu trữ đầy đủ chứng từ, hợp đồng

– Ứng dụng phần mềm quản lý bán hàng – kế toán – hóa đơn đồng bộ

👉 Việc số hóa dữ liệu bán hàng giúp doanh nghiệp minh bạch doanh thu, hạn chế sai sót thuế và chủ động kiểm soát rủi ro.

Rủi ro thuế doanh nghiệp không đến từ một sai sót đơn lẻ mà thường là hệ quả của nhiều lỗi nhỏ lặp lại trong thời gian dài. Việc nhận diện sớm 20 rủi ro thuế thường gặp sẽ giúp doanh nghiệp chủ động phòng tránh, tránh bị đưa vào danh sách rủi ro cao của cơ quan thuế, đồng thời bảo vệ sự phát triển bền vững lâu dài.